[퇴직연금]DB, DC 차이 비교

DB와 DC를 비교하기에 앞서 퇴직연금제도의 정의를 알고 싶으시면 아래의 링크를 참조해주세요!

 

2022.11.06 - [재테크] - [퇴직연금]퇴직연금제도란?

[퇴직연금]퇴직연금제도란?

 

DB vs DC 퇴직급여 수준

DB의 경우 퇴직급여 수준이 급여인상분에 따라 증가합니다.

 

퇴직 전 평균 임금이 전체 근로기간의 퇴직급여 수준 결정(소급효과)

 

즉, 퇴직금이 수령하기 전에 이미 퇴직금의 총액이 대략적으로 정해진 효과입니다.

 

DC의 경우 퇴직급여에서 개인이 운영한 운용수익이 퇴직급여에 반영됩니다.

 

매년 납입한 회 부담금이 퇴직급여 수준 결정(중산정산 효과) 되며,

 

매년 퇴직금을 정산받은 것과 같은 효과를 얻을 수 있습니다.

 

* 두 연금제도의 차이는 DB는 임금상승분, DC 운용수익의 차이입니다.

* DB는 회사가 근로자의 임금상승분을 부담합니다.

* DC는 근로자가 직접 계좌를 운용, 발생하는 수익으로 임금상승분을 대체합니다.

 

제도별 퇴직급여 계산 예시

 

기본 가정

현재 연령 40세 / 현재 임금 400만원

향후 임금상승률 2% / DC 운용수익률 3%

연령	근무기간	평균임금	DB 퇴직급여	DC 퇴직급여	차액(DC-DB)
40세	15년	4,000,000	60,000,000	60,000,000	0
45세	20년	4,502,918	90,058,356	92,741,926	2,683,570
50세	25년	4,971,585	124,289,627	134,391,638	10,102,011

 

임금상승률이 DC운용수익률보다 높을 경우 DB가 유리

 

임금상승률이 DC운용수익률보다 낮을 경우 DC가 유리

 

 

상황별 적합한 연금제도

 

상황별 적합한 연금제도입니다. 밑에 예시를 참고하셔서 현제 상황에 맞는 제도를 찾으시면 좋겠습니다.

* 30세 주임, 승진기회도 많고, 승진으로 인한 임금상승분이 크다 = DB

* 33세 대리, 임금상승률도 좋지만, 투자에 자신이 있다 = DC

* 48세 차장, 더 이상 승진은 없고, 임금상승분이 낮다 = DC

* 58세 부장, 임금피크제 적용으로 임금이 단계적으로 삭감된다 = DC

 

 

제도 간 비교

	퇴직금	DB	DC
운용주체	회사		임직원 개인
퇴직금 보관	회사	회사 금융기간(90%)	금융기관(100%)
퇴직 급여	확정 평균임금 * 계속근로기간		변동 회사부담금합계 ±운용수익(손실)
수령 방법	일시금	일시금 또는 연금(IRP를 통하여 55세 이후)
제도 전환		DC 전환 가능	DB 전환 불가

* 근속연수가 적은 직원들 같은 경우, 회사가 DB형이라면 추후 근속연수가 증가한 후에 DC형으로 전환하는 게 장기적인 관점에서 이익

 

제도별 투자 가능 상품

	원리금보장 상품(예금,ELB)	국채	채권형펀드	채권혼합형펀드(주식 40%이내)	주식혼합형펀드(주식40%~60%)	주식형펀드 (주식 60%이상)	ETF, 리츠
DB 투자가능 상품	100% 가능
DC/IRP 투자가능상품	100% 가능				70% 가능

* DB는 예금자보호 없음

* DC / IRP : 일반 금융상품과 별도 한도(DC/IRP 5천만원 한도)

 예시) 일반 예금 5천만원, DC/IRP 5천만 = 총 1억원 예금자 보호

 보호대상 : 은행(저축은행) 예금, 보험사 GIC

 제외) 증권사 ELB / 우체국 예금, 국채 (보호 대상은 아니나 정부가 100% 보장)